昌九自贸区将“三步走” 南昌筹划申报设综合保税区

支出是可以税前列支的。 以上就是代理开票方案针对【出差补贴可否税前列支】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操，.填写记账凭证摘要需要注意什么问题吗？填写记账凭证摘要应注意的问题：1、摘要的编写要准确。突出验收入库。不能只写购进材料，或支付货款。要与所附原始凭证内容相符。2、摘要的编写要简而明。太过于简的摘要，不能把经济内容表达清楚。要在摘要有限的字数内，抓住重点，将经济内容尽可能全面地表述出来。3、字迹清楚，语法通顺。以上就是代理开票方案针对【填写记账凭证摘要需要注意什么问题吗？】这个问题进行

成本控制。因为成本涉及到企业生产经营的方方面面，通过成本控制，对企业生产经营活动中影响成本的各种因素加以管理，发现与预定的目标成本之间的差异，采取一定的措施加以纠正。以企业成本预算为起点的预算管理，必须强调成本控制来规划企业集团的目标利润和目标成本，然后分解到涉及成本发生的所有管理部门或单位，形成约束各预算单位行为和预算成本的控制，最终实现企业集团的目标利润。 二、投资预算关于投资预算管理，

上就是酒店住宿针对【我是一家餐饮企业，受疫情影响，部分年前预定的酒席被退订，已经采购的食材无法售出并已经变质，请问能否作为损失在企业所得税税前扣除？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、税收实务问题，代开发票服务项目。我应该去哪里办理年度汇算申报？答：按照方便就近原则，如您选择自行办理年度汇算申报或者委托第三方（涉税专业服务机构或其他单位及个人）办理申报的，应当向您任职受雇单位所在地主管税务机关进行申报；如您有两处及以上任职受雇单位的，可选择其中一处进行申报。如您没有任职受雇单位，则向您

到开出、承兑的商业汇票，按应收票据的面值，借记应收票据科目，按实现的营业收入，贷记主营业务收入等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记应交税金应交增值税（销项税额）科目。小企业收到应收票据以抵偿应收账款时，按应收票据面值，借记应收票据科目，贷记应收账款科目。应收票据到期收回时，按实际收到的金额，借记企业存款科目，按应收票据的账面余额，贷记应收票据科目。因付款人无力支付票款，收到企业退回的商业承兑汇

》第十九条规定、《会计法》第十四条规定、《企业所得税法》第八条。误区2：收据不能做为记账的凭证凡是收据就不能做为记账的凭证?不是。有此观念的同志是将做账与税前扣除相混淆了，理由如误区1所述，不赘述。凡是收据都不能税前扣除?非也。部分收据，如政府部门开具的专用票据也是可以税前扣除的，例如①由政府各部门开具的收费票据;②由各事业部门开具的收费票据;③捐赠收据;④工会经费收据;⑤法院的诉讼费、执行费、收款收据;⑥军队收据;具体规定请参见财综[2010]1号《行政事业单位资金往来结算票

情况填列年度申报表。收到银行存款利息，汇算清缴的期间费用表中如何填写？收到的利息和支付的利息合计净额填写到财务费用-利息收支，利息净支出，填写正数，利息净收入填写负数。银行的电汇手续费、小额账户管理费及其他的收费填写到财务费用-其他，不要填写在佣金和手续费。汇算清缴期间费用明细表中的职工薪酬包括什么？职工薪酬是指企业为获得职工所提供的服务，而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费。期间费用明细表标准的格式是什么？期间费用包括：财务费用

者,作视同销售处理.会计上分回开发产品未作收入,而税法要求作收入处理,因此作纳税调整.以上就是代理开票方案针对【企业合作建房的会计处理?】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。折扣销售方式的税务处理怎么做?税务上的销售折扣是指：纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税;如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额。销售折让是指：开具发票后，发生销售折让的，在收回原发票并注明‘作废&rs

类科目结转至“本年利润”科目的借方，使损益类科目期末无余额。结转的目的主要在于结出本会计科目的余额，计算本报告期的损益，计算当期损益和利润的实现情况以及保持会计工作的连续性。工程监理费相关会计分录如下：借：在建工程——监理费贷：企业存款当是监理公司处理有关监理费时，相应会计分录内容如下：借：企业存款贷：主营业务收入在建工程是指企业用于新建、改建、扩建，或技术改造、设

应由本期成本负担的费用(即已计入以前各期的成本，或应由以后各期成本负担的费用)，虽然在本期支付，也不应主考试本期成本，以便正确提供各项的成本信息。6、实际成本计价原则生产所耗用的原材料、燃料、动力要按实际耗用数量的实际单位成本计算、完工产品成本的计算要按实际发生的成本计算。虽然原材料、燃料、产成品的账户可按计划成本(或定额成本、标准成本)加、减成本差异，以调整到实际成本。7、一致性原则成本核算所采用的方法，前后各期必须一致，以使各期的成本资料有统一的口径，前后连贯，互相可比。8、重要

险点包括:1、发票审核不严,导致假票、废票入账,少交所得税;2、将薪酬类支出当作费用处理,如出差补贴,少交个税;3、将不能全额在税前扣除的费用计入其他科目,如将旅游费计入差旅费,少交所得税;4、将赠送行为当做费用报销,如购礼品用于客户维护,少交增值税、个税、所得税.公司员工报销能从单位账户直接转账给个人吗?还是必须发现金?可以转账,但是最好发放现金.员工要报销费用,是可以从公司基本户转给个人的.开票就要交印花税吗？答:不是的,并不是所有收入都是征收印花税的印花税是很多的地方都要进行缴纳的,印花税的适用范围非常的广泛,开票的

是具有法律效力的证明文件，是进行会计核算的重要原始依据。原始凭证的填制必须符合下列基本要求： （1）记录真实 原始凭证必须实事求是地填写经济业务，原始凭证上填制的日期、业务内容、数量、金额等必须与实际情况完全符合，确保凭证内容真实可靠。 （2）填制内容要完整，不可遗漏 原始凭证必须按规定的格式和内容逐项填写齐全，同时必须由经办业务的部门和人员签字盖章，对凭证的真实性和正确性负完全的责任。 （3

规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。（2）办理企业结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章