外购固定资产的会计分录怎么做？

销售货物、提供应税劳务开具增值税专用内发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况.使用电脑开票系统开票时,千万要注意,增值税普容通发票可根据实际情况,据实开具,增值税专用发票要开负数发票,必须事先报主管税务机关审批,否则不但无效,而且还违规.月末库存为负数，怎么处理？存货出现负数一般是基于如下原因,不同的情况账务处理是不一样的:一、外购存货已经入库,由于发票未到或者货款未付等原因,因而没有按会计准则的规定办理验收入库手续并及时入账,但由于销售或耗用导致存货发出并已经从账上转出,因此使得存货

监督力度。4、同一事项出现重复审计检查的情况，使被审计单位产生逆反心理。5、大规模审计派出机构与地方审计机关重叠，地方审计机关的职责缺失。计算机审计的种类及其技术有：1、审计管理计算机化技术。计算机审计是一件复杂的工作，应建立必要的审计管理数据和管理软件，为审计管理决策提供各项管理决策信息；2、内部控制制度的评价测试技术。主要对内部数据文件进行检测；3、数据库或数据文件的审计技术。对

（一） 账簿平时管理的具体要求各种账簿要分工明确，指定专人管理，账簿经管人员既要负责记账、对账、结账等工作，又要负责保证账簿安全。会计账簿未经领导和会计负责人或者有关人员批准，非经管人员不能随意翻阅查看会计账簿。会计账簿除需要与外单位核对外，一般不能携带外出，对携带外出的账簿，一般应由经管人员或会计主管人指定专人负责。会计账簿不能随意交与其他人员管理，以保证账簿安全和防止任意涂改账簿等问题发生。（二）旧账归档保管年度终了更换并启用新账后，对更换下来的旧账要整理装订，造册归档。归档前旧账

竞争者的行为，技术的更新，投入品的成本上升，产品定价决策和信用政策，未履行的订单数量，以及企业营销策略的改变和潜在客户的增加销售预算包括两个关键要素：下一期间的预计销售数量；下一期间的预计销售价格。企业的年度销售预算一般都分解到季度，甚至月度。企业在对年度销售预算进行分解时。需要考虑企业经营与销售的季节性特点。（二）生产预算产量的确定不仅需要考虑预算的销售量，还需要考虑主体的期初期末的存货水平。具

票人可以和收款人为同一人,但开票人和复核人不可为同一人.但国税局认证系统可能只审核密码区,无法审核开票人、复核人.也就是说认证能过,但不合规.1、开票人和收款人可以为一人.而开票人和复核人不可以为一人.现实工作基本上都是一个人负责开票系统的,因此所谓的收款人和复核人都是虚的.你在开票系统上增加一个收款人和复核人并可.2、发票认证,不是认证这些的.开票人,收款人,复核人是同一个人的名字并不影响认证.增值税普通发票复核人和收款人不填写可以吗?增值税普通发票的收款人和复核人一般是不可以不填写的.专用发票应按下列要求开具:(

，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。三、本规定适用的行业包括：农、林、牧、渔业，工业（包括采矿业，制造业，电力、热力、燃气及水生产和供应业），建筑业，批发业，零售业，交通运输业（不含铁路运输业），仓储业，邮政业，住宿业，餐饮业，信息传输业（包括电信、互联网和相关服务），软件和信息技术服务业，房地产开发经营，物业管理，租赁和商务服务业，其他未列明行业（包括科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务、修理和其他服务业，社会工作，文化、体育和娱乐业等

来后,按照上面要求的时间进行抵扣(正常都是当月认证,次月抵扣) .如果你9月份认证,9月进项不可以抵,等10月底结果下来后申报期内抵扣.2、需要设置，应交税金-待抵扣进项税额，(认证专用),等抵扣时在转，增值税(进)，.3、比对结果下来的当月就可以抵扣了,当月没有抵扣完的,系统自动会生成留底数,无期限.4、申报增值税的时候,对于附表2需要留意,当月认证的发票千万不要忘记填了.财政拨款结转和资金结存的关系?财政拨款结转，科目用于核算当年支出预算已执行但尚未完成,或因故未执行,下年需按原用途继续使用的财政拨款资金;预算会计，资金结存，

税时：借：企业存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税借：应交税费——应交增值税（减免税额）贷：其他收益2、疫情下一般纳税人免征增值税时：借：企业存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）借：应交税费——应交增值税（减免税额）贷：其他收益疫情下纳税人免征增值税时，可以通过“其他收益”等科目进行处理。其中“其

发票代替未取得发票的业务来进行企业所得税税前抵扣.报销时应重点关注发票合规性、费用归集、签字手续、预算等事项.其中,潜在的税务风险点包括:①发票审核不严,导致假票、废票入账,少交所得税;②将薪酬类支出当作费用处理,如出差补贴,少交个税;③将不能全额在税前扣除的费用计入其他科目,如将旅游费计入差旅费,少交所得税;④将赠送行为当做费用报销,如购礼品用于客户维护,少交增值税、个税、所得税.为了降低涉税风险,费用报销需做到四统一,即会计分录、凭证摘要、审批单据、发票应保持一致.这样做一方面是为了让会计做账规范,另一方面是为

效益、资产营运、偿债能力以及发展能力这四个方面的,每个方面对于一个公司来说是不可或缺的,情况说明是常用的一种文书,相关的知识已经在上文提及,根据自己实际情况分析问题.希望能够帮助到大家.企业经营风险包括哪些?答:企业风险是指某一对企业目标的实现可能造成负面影响的事项发生的可能性,企业在制定和实现自己目标的过程中,会碰到各种各样的风险,所以需要进行风险管理.企业风险管理就是通过分析公司的内外风险,制定系统的管理策略来处理这些风险,从而提高公司的盈利能力和实现企业的目标.风险管理的基本程序是风险识别、风险评估和风险

证，与借项记账凭证相对应。其中借项记账凭证和贷项记账凭证都属于单式记账凭证的内容，该类凭证主要用于对企业一项经济业务的内容进行全面性的反映，由于单式记账凭证所涉及的业务量较大且难以进行管理，因此一般适用于会计部门内部分工较明细且内部工作体系较完善的企业。1、企业计提财务人员工资时：借：管理费用——员工工资（根据费用所属部门计入相关科目）贷：应付职工薪酬——应付职工工资2、企业发放财务

品应交增值税”、“代扣代交增值税”等相应的明细科目。公司发生经济活动，涉及购销合同、加工承揽合同等签订业务的，应按规定缴纳印花税。对于企业交纳的印花税，应通过什么科目核算？交纳印花税通过什么科目核算？新会计准则印花税计入“税金及附加”科目，不通过应交税费核算。印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税，印花税的纳税人包括在境内设立、领受规定的经济凭证的企